รู้จักงบกระแสเงินสด เพื่อตรวจสอบสภาพคล่องธุรกิจ

การจัดการทางการเงินเป็นหัวใจสำคัญของการบริหารธุรกิจ เพื่อให้ธุรกิจมีสภาพคล่องที่ดีและสามารถดำเนินการได้ต่อเนื่อง ซึ่งหนึ่งในเครื่องมือที่สำคัญในการวิเคราะห์สภาพคล่องนั่นก็คือ "งบกระแสเงินสด" (Cash Flow Statement) ซึ่งเป็นงบการเงินที่แสดงถึงการไหลเข้าและไหลออกของเงินสดภายในธุรกิจ ในบทความนี้ เราจะพาคุณไปทำความเข้าใจเกี่ยวกับงบกระแสเงินสดกันให้มากขึ้น

งบกระแสเงินสดคืออะไร

กระแสเงินสด คือ งบการเงินที่สรุปการไหลเข้าและไหลออกของเงินสดภายในองค์กร ประกอบด้วยรายการเงินสดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมดำเนินงาน การลงทุน และการจัดหาเงิน ซึ่งงบกระแสเงินสดช่วยให้ผู้บริหารและผู้ถือหุ้นเข้าใจถึงสภาพคล่องของธุรกิจ รวมถึงความสามารถในการสร้างเงินสดและการใช้เงินสดในอนาคต

กิจกรรมในงบกระแสเงินสดมีอะไรบ้าง

งบกระแสเงินสดแบ่งออกเป็น 3 ส่วนหลัก ดังนี้

1. กิจกรรมดำเนินงาน (Cash Flow from Operating: CFO)

กิจกรรมดำเนินงาน (Cash Flow from Operating Activities: CFO): กิจกรรมนี้เกี่ยวข้องกับการไหลเข้าและไหลออกของเงินสดที่เกิดจากการดำเนินงานหลักของธุรกิจ หรือที่เรียกว่ากิจกรรมที่ก่อให้เกิดรายได้และค่าใช้จ่ายในธุรกิจนั่นเอง เช่น การขายสินค้าหรือการให้บริการ การจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์ ค่าใช้จ่ายด้านการดำเนินงาน และการจ่ายเงินเดือน

2. กิจกรรมการลงทุน (Cash Flow from Investing: CFI)

กิจกรรมการลงทุน (Cash Flow from Investing Activities: CFI): ส่วนนี้เกี่ยวข้องกับการไหลเข้าและไหลออกของเงินสดที่เกิดจากการลงทุน เช่น การซื้อหรือการขายทรัพย์สินถาวร อุปกรณ์ หรือสังหาริมทรัพย์ อย่างที่ดิน อาคาร รวมถึงการลงทุนในหุ้นหรือพันธบัตรของบริษัทอื่น และการได้รับเงินกลับมาจากการลงทุน

3. กิจกรรมการจัดหาเงิน (Cash Flow from Financing: CFF)

กิจกรรมการจัดหาเงิน (Cash Flow from Financing Activities: CFF): แสดงถึงการไหลเข้าและไหลออกของเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงิน ได้แก่ การระดมทุนจากการออกหุ้นหรือการกู้ยืม เช่น การได้รับเงินจากการขายหุ้น หรือการชำระหนี้

งบกระแสเงินสดที่ดีควรเป็นแบบใด

งบกระแสเงินสดที่ดี ควรแสดงให้เห็นถึงการไหลเข้าของเงินสดที่มากกว่าการไหลออกในระยะยาว เพื่อรักษาความยั่งยืนและสามารถรองรับค่าใช้จ่ายที่จำเป็นได้ เพราะงบกระแสเงินสดที่เป็นบวกเป็นสัญญาณที่ดีของการดำเนินงานที่มีประสิทธิภาพ และความสามารถในการสร้างรายได้จากการดำเนินธุรกิจหลัก

นอกจากนี้ งบกระแสเงินสดที่ดียังควรมีการจัดการกับการลงทุนและการจัดหาเงินที่รอบคอบ โดยมุ่งเน้นการลงทุนที่สร้างมูลค่าระยะยาวและการจัดหาเงินที่มีต้นทุนที่เหมาะสมด้วยเช่นกัน

สรุปบทความ

งบกระแสเงินสดเป็นเครื่องมือที่สำคัญในการวิเคราะห์และวางแผนทางการเงินของธุรกิจ โดยให้ภาพรวมที่ชัดเจนเกี่ยวกับการไหลเข้าและไหลออกของเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน การลงทุน และการจัดหาเงิน เพื่อช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถตัดสินใจและวางแผนธุรกิจได้อย่างมีข้อมูลครบถ้วน เพราะงบกระแสเงินสดไม่เพียงแต่เป็นตัวชี้วัดสภาพคล่องของธุรกิจเท่านั้น แต่ยังเป็นแรงขับเคลื่อนให้ธุรกิจสามารถดำเนินการได้อย่างมีประสิทธิภาพ และเป็นหนึ่งในปัจจัยสำคัญที่ส่งผลต่อความสำเร็จและความยั่งยืนของธุรกิจในระยะยาว

และเพื่อช่วยให้ธุรกิจของคุณมีสภาพคล่องของกระแสเงินสดที่เพียงพอในการรองรับค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ในดำเนินกิจการ IFS Capital ยินดีเป็นผู้ช่วยให้ทุกธุรกิจดำเนินไปได้อย่างราบรื่น ด้วยบริการ สินเชื่อแฟคตอริ่งเพื่อธุรกิจของคุณ โดยไม่ต้องใช้หลักทรัพย์ค้ำประกัน เหมาะสำหรับผู้ประกอบการทุกขนาด การันตีความน่าเชื่อถือของบริษัทด้วยการเป็นผู้นำในธุรกิจแฟคเตอริ่งของประเทศไทย มายาวนานกว่า 30 ปี